国家概况
国家概况
澳大利亚联邦地处南半球，是全球唯一覆盖整片大陆的发达国家。联邦议会制政体下实行三权分立，首都堪培拉为行政中心，悉尼与墨尔本为国际金融枢纽。人口构成高度多元化，约 31.5% 的居民为海外出生移民（截至2024年6月），英语是事实上的通用语言，但无官方法定语言。
社会保障体系覆盖全民医疗保障（Medicare）和强制性养老金（Superannuation）。个人所得税采用累进税率，所有居民需缴纳 2% 的医疗保险附加税（Medicare Levy），高收入者如未投保私人健康保险，还需额外缴纳 1%-1.5% 的附加税。劳动法框架以《公平工作法案》为核心，保障法定年假、病假及长期服务休假制度，最低时薪标准为 24.95澳元/小时（2025年7月1日起生效）。
移民比例
31.5%
海外出生居民占比
最低时薪
24.95 AUD
2025年7月起生效
医保附加税
2%
所有居民需缴纳
养老金比例
12%
雇主缴纳比例
国家核心信息速查表
| 信息类别 | 数据详情 | 备注说明 |
|---|---|---|
| 国家全称 | 澳大利亚联邦（Commonwealth of Australia） | 法律文件必须使用法定全称 |
| 首都 | 堪培拉 | 政府机构聚集地，非经济中心城市 |
| 地理位置 | 南太平洋和印度洋之间 | 由澳大利亚大陆、塔斯马尼亚岛等岛屿和海外领土组成 |
| 国土面积 | 7,688,200平方公里 | 世界第六大主权国家 |
| 人口规模 | 2720万（2024年6月数据） | 最大族群为英国及爱尔兰裔（合计约40%），其次为苏格兰、意大利、华裔、印度裔等 |
| 官方语言 | 英语 | 澳大利亚无官方法定语言，但英语是事实上的通用语言 |
| 法定货币 | 澳元（AUD） | |
| 时区标准 | UTC+8至UTC+11 | 分东部、中部、西部三大时区，夏令时10月至次年4月实行 |
| 国际电话代码 | +61 | 61之后需加区号，如悉尼02、墨尔本03 |
| 主要宗教 | 基督教（约43.9%），无宗教（38.9%） | 其余主要为伊斯兰教、印度教、佛教、锡克教和犹太教 |
| 政治体制 | 议会制君主立宪 | 国家元首为英国国王，总督代行职权 |
| 经济增长率 | 2025年第二季度环比增长0.6%，同比增长1.8% | 核心产业：采矿、教育出口、金融服务 |
| 技术人才紧缺行业 | 医疗护理、IT、建筑技工、老年护理等 | 失业率与特定行业人才短缺并存 |
| 法定最低工资 | 24.95澳元/小时 | 适用于21岁以上全职员工，2025年7月1日起生效 |
| 个人所得税率 | 19%-45%累进制 | 所有居民需缴纳2%医疗保险附加税，高收入未投保者需额外缴纳1%-1.5%附加税 |
| 企业税率 | 基础税率30% | 中小企业（营业额低于5000万澳元）适用25%优惠税率 |
| 社保缴费比例 | 雇主缴纳养老金（Superannuation） | 2025年起缴费率为工资基数的12%，由雇主承担，另含工伤保险等 |
| 公共假期 | 10-13天不等 | 全国法定假期为7天，各州另行规定 |
| 劳动基准 | 《公平工作法》保障年假、病假等 | 特殊行业员工可获额外长期服务假 |
| 国际协定成员 | OECD、CPTPP、RCEP | 与中国签订自贸协定（ChAFTA），94%商品零关税 |
劳动法规
劳动法规概述
澳大利亚的劳动法体系以联邦立法为主导，并与各州/领地的法规共同构成一个协同监管框架。其核心特征如下：
核心劳动法规要点
- 《公平工作法2009》（Fair Work Act 2009）为核心 - 该法律确立了国家就业标准（NES），为全国所有雇员提供最低就业保障。
- 双轨监管机制 - 主要由公平工作委员会（FWC）和公平工作监察署（FWO）两大机构监管。
- 养老金强制缴纳 - 根据《养老金保障法》，雇主必须为符合条件的雇员缴纳强制养老金（Superannuation Guarantee, SG）。
- 薪酬体系 - 由全国最低工资、行业现代劳资裁定协议和企业协议组成。
- 解雇保护机制 - 为雇员提供针对不公平解雇的保护和救济途径。
- "下班离线权" - 雇员有权在下班时间拒绝回应非紧急的工作联系。
- 带薪生殖健康假 - 正在立法程序中的法案，拟给予员工每年12天带薪生殖健康假。
全国最低工资
24.95 澳元
2025年7月1日起
养老金供款率
12%
2025年7月1日起
下班离线权
2024年8月
大多数雇员生效
带薪生殖健康假
12天/年
立法进程中
核心劳动法律颁布时序与要点表
| 法律名称 | 颁布/修订时间 | 核心监管领域 | 关键条款要点 |
|---|---|---|---|
| 《公平工作法》 (Fair Work Act 2009) |
2009年（持续修订） | 综合劳动基准 |
• 规定国家就业标准（NES）的10项最低法定权益 • 设定现代劳资裁定协议（Modern Awards） • 自2025年7月1日起时薪调整为24.95澳元 |
| 《工作健康安全法》 (Work Health and Safety Act) |
2011年（各州有相应立法） | 职业安全与健康 |
• 要求雇主确保工作环境的安全与健康 • 对违规行为设有高额罚款 |
| 《养老金保证（管理）法》 (Superannuation Guarantee (Administration) Act 1992) |
1992年（持续修订） | 社会保障 |
• 实施强制雇主养老金供款制度 • 2025年供款率为12% |
| 《现代劳资裁定协议》 (Modern Awards) |
2010年（年度更新） | 行业特定薪酬与条件 |
• 为特定行业或职业设定最低薪酬和条件细则 • 内容可包括加班费率、轮班安排、津贴等 |
| 《长服务假法》 (Long Service Leave) |
各州立法（时间各异） | 特殊福利 |
• 各州规定不同，通常要求连续服务满一定年限 • 具体权利和计算方式需参照雇员所在州的法律 |
| 《反歧视法》 (Anti-Discrimination Laws) |
联邦与各州均有立法 | 平等就业 |
• 联邦及州层面法律禁止基于多种原因的歧视 • 《公平工作法》也提供免受歧视的一般性保护 |
| 《公平工作修正案》 (Fair Work Amendment) |
2024年/2025年（提案） | 工作与生活平衡、健康 |
• "下班离线权"：规范下班后非紧急工作联系（2024年8月生效，2025年8月全覆盖） • （提案）带薪生殖健康假：拟给予每年12天带薪假，并允许相关员工申请灵活工作（立法进程中） |
重要说明
除特别标注外，联邦立法与各州/领地立法并存，尤其在职业健康安全、工人赔偿及长服务假等领域州立法作用显著。
薪酬支付
薪酬概述
澳大利亚的薪酬支付体系遵循全国统一框架与行业专项规范的双轨制，并受《公平工作法案2009》的严格约束。根据2025年的最新调整，全职员工的法定最低时薪为24.95澳元。基于每周38小时工作制，周薪约为948澳元（此周薪不含任何额外津贴或补贴）。
重点信息
- 雇主必须使用Single Touch Payroll (STP)系统，将薪酬数据同步申报给澳大利亚税务局(ATO)
- 建筑业等特定行业可能要求执行更频繁的支付周期，例如周薪制
- 跨境薪酬支付需符合AUSTRAC反洗钱法规，并完成TFN/ABN交叉核验
- 自2024年8月起，雇员享有"下班离线权"(Right to Disconnect)，有权拒绝非紧急的工作联系
支付时效与周期表
| 项目 | 法定要求 | 违规风险 | 操作提示 |
|---|---|---|---|
| 支付周期 |
• 全职员工至少每月支付 • 部分行业(如建筑业)实行周薪制 • 养老金(Superannuation)需按季度缴纳，最晚为季度结束后的次月28日 |
逾期每日罚息0.5%，并可能面临行政罚款 | 使用政府认证的Single Touch Payroll (STP)系统进行支付和申报 |
| 支付形式 |
• 电子支付比例≥95% • 现金支付需向ATO备案(单笔≤1万澳元) |
未备案的现金支付可能导致罚款 | 工资单必须强制包含养老金明细等要素 |
| 高危行业 | 采矿/能源业：井下作业附加津贴不低于基础薪资25% | 违反行业协议可能触发FWC(公平工作委员会)调查，并处以赔偿金 | 需同步执行RIS(采矿安全信息系统)数据上传 |
最低工资标准
| 地区分类 | 时薪标准(澳元) | 代表性地区 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 全国基准 | 24.95 | 全境适用 | 38小时/周，自2025年7月1日起生效 |
| 建筑业(1-3级) | 27.45-31.60 | 西澳铁矿区 | 含12%法定养老金及高温津贴，由行业协议规定 |
| 医疗护理(夜班) | 30.21 | 新州公立医院系统 | 22:00-06:00时段附加30%津贴 |
| 零售业(周末) | 29.04 | 维多利亚州连锁商超 | 周六按1.25倍，周日按1.5倍起计算 |
加班费计算规则
| 加班类型 | 计算标准 | 支付倍数 | 限制条件 |
|---|---|---|---|
| 工作日加班 | 正常时薪×超时工作小时数 | 1.5倍起 | 单日总工作时长通常不超过12小时，具体规定以行业协议为准 |
| 周六工作 | 前3小时按1.5倍，后续按2.0倍阶梯计算 | 1.5-2.0倍 | 需提前48小时邮件通知 |
| 公共假日 | 基础薪资×工作小时数 | 2.5倍起 | 餐饮业强制支付最低4小时薪资 |
| 轮班间隔补偿 | 间隔<10小时需支付0.5倍附加费 | 0.5倍 | 在排班表中明确标注，并可能因行业协议而异 |
跨境支付规范
| 项目 | 规范要求 | 操作风险 | 合规建议 |
|---|---|---|---|
| 外籍薪资汇出 |
• 年累计≤18万澳元免预提税 • 需绑定TFN/ABN |
未申报汇款可能按45%税率追溯并加收滞纳金 | 优先使用OSKO等实时清算系统 |
| 加密货币结算 | 法律上禁止作为薪酬支付方式 | 违法企业可能面临吊销ABN处罚 | 限于使用澳元进行银行转账 |
| 数据跨境传输 | 需符合《1988年隐私法案》(Privacy Act 1988)加密标准 | 违规罚款最高可达210万澳元/次 | 采用本地化薪酬管理系统(如MYOB/Xero) |
| 紧急薪资预付 | 自然灾害期间可提前支付3周薪资 | 未向ATO报备的预付可能需补缴2.1%附加税 | 留存政府灾害预警文件副本作为备案依据 |
注意事项
以上所有数据均依据澳大利亚公平工作委员会2025年决定、相关法案及行业裁定。请注意，所有数据和规定可能会因未来的法律修订而发生变化。
雇主成本
雇主成本概述
澳大利亚的雇主法定成本构成复杂，并存在显著的地域差异。主要核心成本要素包括：
强制性养老金
12%
工资总额的12% (2025年)
工资税
4%-6.8%
各州差异化税率
工伤保险
0.2%-1.9%
行业风险等级决定
长期服务假
10周
服务满10年可享受
特殊行业注意事项
- 建筑业须参加行业养老金计划（BCI）和长期服务假基金
- 高风险行业（如采矿、能源）需额外购买职业责任保险
- 跨州经营企业需分别核算各州的工资税义务
雇主法定成本全景表
| 成本类型 | 征管机构 | 计算规则 | 减免政策 |
|---|---|---|---|
| 养老金缴纳 (Superannuation Guarantee) |
澳洲税务局（ATO） |
• 工资总额 × 12% (2025年) • 缴费基数上限：$62,500/年 (2025年) • 包含基本工资、佣金、加班费等 |
• 月薪 < $450 免缴 • 建筑行业短期工有豁免情况 • 自管养老金（SMSF）费用可抵税 |
| 工资税 (Payroll Tax) |
州税务局 |
• （总薪资 - 免税额）× 州税率 • 税率通常在 4%-6.8% 之间，各州免税额和税率均有差异 |
• 偏远地区企业减免 • 学徒工资免税 • 初创企业首年豁免 |
| 工伤保险 (Workers' Compensation) |
州保险机构（如 SIRA） |
• 行业风险系数 × 应税工资 • 费率根据行业风险类别确定（基准费率 0.2%-1.9%），并根据工伤发生率浮动 |
• 安全记录良好企业享折扣 • 小企业保费返还 • 职工个人无需缴费 |
| 长期服务假 (Long Service Leave) |
州劳资关系委员会 |
• 各州规定不同，通常服务满一定年限（如 7 年、10 年）后可享受带薪长假 • 建筑行业在新州/维州需强制参加行业基金 |
• 跨州并购可转移工龄 • 建筑行业实行行业集中管理 |
| 薪资税预扣 (PAYG Withholding) |
澳洲税务局（ATO） |
• 累进税率（19%-45%）× 应税收入 • 起征点：$18,200/年 • 包含薪资、津贴、奖金 |
• 中低收入抵免（LMITO） • 偏远地区津贴免税 |
| 附加福利税 (FBT) |
澳洲税务局（ATO） |
• 应税福利总值 × 2.0802 × 47% • 应税福利包含公司车辆、住房补贴、员工餐饮等 |
• 电动车充电费用免税 • 工作设备（笔记本/手机）免税 |
"以上所有数据均依据澳大利亚相关法案及行业裁定，截至 2025 年有效。具体信息（如各州工资税的免税额、长期服务假的具体计算规则等）可能因州而异，建议在具体应用时查阅各州最新官方信息。"
个税
个人所得税概述
纳税人身份认定
- 税务居民（Tax Resident） - 需就全球收入纳税，适用免税门槛（$18,200 澳元），并按递进税率征税
- 非税务居民（Non-Resident） - 仅对澳大利亚境内所得征税，无免税门槛，税率起点更高
- 临时税务居民（Temporary Resident） - 符合居住测试但无永久居留意图者，适用简化的税务规则，并对部分海外收入提供豁免
应税所得范围
- 综合所得 - 包括工资、奖金、投资收入（股息/利息）、租金收入及股权激励收益（行权时计税）
- 可抵扣项 - 包括工作相关费用（如差旅、工具折旧）、慈善捐赠（需机构认证）以及养老金自愿缴纳额（上限为 $27,500）
医疗保险税
2%
适用于应税收入超过 $24,276
高收入者附加费
1%-1.5%
单身年收入 ≥ $93,000 或家庭年收入 ≥ $186,000
申报与征管
- PAYG 预扣系统 - 雇主每月代扣税款
- 年度汇算 - 需在次年 10 月 31 日前完成申报。若委托注册税务代理报税，申报截止日期可延长至次年 5 月 15 日
个人所得税税率表
| 应税所得区间（澳元） | 税率 | 速算扣除数（澳元） |
|---|---|---|
| $0 – $18,200 | 0% | $0 |
| $18,201 – $45,000 | 16% | $0 |
| $45,001 – $135,000 | 30% | $6,480 |
| $135,001 – $190,000 | 37% | $23,175 |
| $190,001 及以上 | 45% | $55,175 |
"应纳税额 = 应税所得 × 税率 - 速算扣除数"
| 应税所得区间（澳元） | 税率 | 特别说明 |
|---|---|---|
| $0 – $135,000 | 30% | 无免税额度 |
| $135,001 – $190,000 | 37% | |
| $190,001 及以上 | 45% | 最高边际税率一致 |
重要注意事项
- 养老金超额缴款部分按 45% 补税，需单独申报
- 股权激励行权收益按行权日市价计税，持有满 12 个月可享 50% 资本利得税减免
- Medicare Levy 的起征点和 MLS 的收入门槛每年会根据通货膨胀进行调整，建议在申报时核实最新数据
福利概述
澳大利亚的福利体系以全民医疗保健和强制性养老金制度为核心，结合各州差异化的工伤保险体系，形成多层次社会保障网络。根据 2025 年最新政策，主要呈现以下特征：
养老金缴纳比例
12%
雇主强制缴纳
福利金上调
2025.9.20
多项福利金指数化调整
医疗保障
Medicare
全民基础医疗服务
重点福利政策
- 养老金制度：雇主强制缴纳比例已提升至 12%，覆盖所有雇员（取消了原月收入 ≥ $450 澳元的最低门槛）。高收入者可自愿追加税前缴费（上限为 $27,500/年）。
- 福利金上调：自 2025 年 9 月 20 日起，多项 Centrelink 福利金将进行指数化上调，包括老年养老金、残障支持津贴、求职者津贴（JobSeeker）、育儿津贴（Parenting Payment）和租房援助等。
- 医疗保障：Medicare 体系覆盖基础医疗服务，外籍员工需根据签证类型购买海外学生健康保险（OSHC）或工作签证健康保险（OVHC）。
- 补充福利：许多企业提供弹性福利计划、教育发展基金等补充福利方案。
强制性社会保险
| 项目名称 | 法律依据 | 适用对象 | 缴费比例 | 缴费基数/说明 | 区域差异说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 养老金（Superannuation Guarantee） | 《退休金保障法 1992》 | 所有雇员 | 雇主 12%（员工 0%） | 最高季度基准为 $62,500 | 全国统一标准 |
| 医疗保险税（Medicare Levy） | 《医疗保险税法 1986》 | 税务居民（含PR） | 员工 2%（雇主 0%） | 应税收入 | 高收入者未购私人医保需额外缴纳 1%-1.5% 附加税 |
| 新州工伤保险（WorkCover） | 《新州工伤保险法 1987》 | 全职/兼职员工 | 雇主 0.98%-18.5% | 行业基准工资 | 采矿行业费率较高，办公室职员费率较低 |
| 维州工伤保险 | 《维州工伤赔偿法 2013》 | 所有雇佣关系 | 雇主 1.3%-12% | - | 建筑业实行特定制度 |
注：各州工伤保险（WorkCover）的具体费率每年可能调整，且严重依赖于行业风险分类。上表中所列费率区间为示例，实际适用费率需根据州政府最新公告和具体行业风险等级确定。
外籍员工豁免政策
| 豁免类型 | 适用签证类别 | 核心条件 | 申请材料 | 有效期 | 区域限制 |
|---|---|---|---|---|---|
| 养老金短期豁免 | 417/462 打工度假签 | 在澳居留 < 6个月且无续签计划 | 往返机票、雇主声明信、银行流水 | 与签证有效期一致 | 全国适用 |
| 双边协议豁免 | 482 临时技术签证（协议国公民） | 提供母国社保缴纳证明 | 经认证的母国参保证明、协议英文译本 | 最长 60 个月 | 需州劳工局备案 |
| Medicare 税豁免 | 所有临时签证 | 购买 OVHC 保险且保额 ≥ $100 万 | 保单编号、保险公司注册证明 | 保险有效期内 | 塔州需额外健康检查 |
补充福利
| 福利类型 | 具体内容说明 | 备注与适用范围 |
|---|---|---|
| 弹性福利计划 | 灵活福利账户，涵盖健康保险升级、子女教育资助、交通补贴、远程办公设备补贴、心理健康服务等。 | 多见于大型企业，适用于全职及部分兼职员工 |
| 员工股票期权与股权激励 | 限制性股票单位（RSU）、股票期权计划（ESOP），支持长期持股及递延纳税优惠。 | 高科技、金融行业普遍采用，符合 ATO 税务规定 |
| 培训与职业发展基金 | 专项培训预算、带薪认证考试假、导师计划、职业路径规划。 | 超过 60% 大型企业设立，支持学历进修与技能提升 |
| 健康与安全支持 | 补充健康保险（牙科、视力、心理咨询）、职场健康促进（健身会员、体检、疫苗补贴）。 | 适用范围广，部分企业针对高风险行业设专属计划 |
注：所有关键条款均注明了"截至 2025 年有效"。请注意，具体政策细节可能变化，建议通过官方渠道核实。
休假政策
休假政策概述
澳大利亚休假政策以《公平工作法2009》（Fair Work Act 2009）为核心法律框架，结合国家就业标准（NES）与各州/领地特殊条款，形成多层级的休假权益体系：
基础休假制度（联邦层面）
- 法定年假 - 全职员工每年4周带薪假期（轮班制+1周），临时工无年假权利（仅享有加成补偿）
- 病假护理假 - 全职员工每年10天带薪病假，可累积但不可无限累计
- 育儿假 - 父母共享最长12个月无薪假期，可申请额外12个月延长
区域性特色条款
- 长期服务假 - 按州立法差异化实施
- 社区服务假 - 多数州承认紧急志愿者假
特殊行业补充
- 采矿/医疗行业 - 可叠加危险岗位津贴（年假薪酬基数提高15%-20%）
- 跨境工作者 - 适用《国际社保协定》休假累计算则
重点休假权益
法定年假
4周/年
全职员工基本权益
带薪病假
10天/年
全职员工可累积
带薪产假
29周
2023-2025年标准
长期服务假
7-15年
各州标准不同
分类休假权益速查表
| 假期类型 | 法律依据 | 适用对象 | 天数/规则 | 薪酬标准 |
|---|---|---|---|---|
| 年假（Annual Leave） | 《公平工作法》NES标准第87条 | 全职/兼职员工 | 全职：4周/年 轮班制额外+1周 |
正常工资+固定津贴计算 |
| 病假与护理假 | 《公平工作法》NES标准第96条 | 全体雇员 | 全职：10天/年带薪病假 | 正常工资（不含奖金） |
| 联邦带薪产假 | 《联邦带薪产假法案2010》 | 新生儿/领养儿童主要照顾者 | 联邦标准：29周 | 最低周薪AU$915.90 |
法定节假日表
| 节日名称 | 2024年日期 | 2025年日期 | 放假天数 | 加班工资倍数 |
|---|---|---|---|---|
| 元旦 | 2024-01-01 | 2025-01-01 | 1 | 2.5倍 |
| 澳大利亚日 | 2024-01-26 | 2025-01-27 | 1 | 2.5倍 |
| 复活节 | 2024-03-29至04-01 | 2025-04-18至21 | 4 | 2.5倍 |
#年假权益
#病假护理
#育儿假期
#节假日
合同管理
合同管理概述
在澳大利亚，劳动合同管理严格遵循《公平工作法2009》（Fair Work Act 2009）及国家就业标准（National Employment Standards, NES）。雇主需确保合同明确涵盖雇佣条件、薪酬结构、工时安排及终止条款，同时需注意联邦与各州特殊行业条款的兼容性（如维多利亚州医疗服务行业附加条款）。
澳大利亚劳动法强调合同书面化要求，弹性工作权、带薪休假权及解雇程序合规性为管理核心风险点。跨境企业需额外关注《隐私法1988》及其修正案对员工数据处理的要求，以及宗教敏感行业（如伊斯兰金融机构）的信仰相关条款限制。
重点提示
- 书面合同 - 澳大利亚法律要求劳动合同必须书面化
- 特殊行业条款 - 需注意各州特殊行业附加条款
- 隐私保护 - 跨境企业需遵守《隐私法1988》
- 宗教条款 - 宗教敏感行业需特别注意信仰相关条款
劳动合同核心要素表
| 必备条款 | 法律要求 | 特殊风险提示 |
|---|---|---|
| 双方身份信息（雇主/雇员全称、ABN） | 《公平工作法》第117条要求明确劳动关系主体 | 未注册ABN可能导致合同效力争议 |
| 职位描述与职责范围 | NES标准第14条要求列明岗位性质（全职/兼职/临时） | 模糊化职责可能引发无偿加班诉讼 |
| 薪酬结构与支付周期 | 必须达到行业最低薪资标准（参考Fair Work Ombudsman年度公告） | 漏列养老金（Superannuation）缴纳比例将触发ATO处罚 |
| 工时安排与休息权 | 每周普通工时上限38小时，加班需书面约定补偿方案 | 未标注轮班间隔可能导致健康安全投诉 |
| 终止条款与通知期 | 解雇通知期按工龄阶梯递增（1年以下1周，1-3年2周，3年以上3-4周） | 未区分正当解雇与非法解雇程序将面临FWC仲裁 |
| 保密与知识产权条款 | 《版权法1968》要求明确成果归属权 | 过度竞业限制可能被法院判定无效 |
| 争议解决机制 | 必须指定FWC或州劳资关系委员会为首要调解机构 | 单方面排除司法救济途径的条款无效 |
| 宗教/文化特殊条款（仅适用特定行业） | 昆士兰州《反歧视法》允许宗教学校设置信仰准入条款 | 未平衡信仰自由与就业平等可能触发人权委员会调查 |
合同类型与解雇成本对照表
| 合同类型 | 适用场景 | 终止程序 | 遣散费标准（连续工作年限） |
|---|---|---|---|
| 永久全职合同（Permanent Full-Time） | 长期稳定岗位 | 需提前书面通知+正当理由（如绩效不达标需提供改进记录） |
- 1–2年：4周工资 - 2–3年：6周工资 - 3–4年：7周工资 - 4–5年：8周工资 - 5–6年：10周工资 - 6–7年：11周工资 - 7–8年：13周工资 - 8–9年：14周工资 - 9–10年：16周工资 - 10年以上：12周（多数企业协定提高至16周+） |
| 临时工合同（Casual） | 非规律性用工 | 雇主可随时终止，但需满足每周最低4小时排班承诺。自2025年起，临时工有权在连续工作满6个月后申请转为全职或兼职。 | 无遣散费，但需累计25%临时工补贴（Casual Loading）。 |
| 固定期限合同（Fixed-Term） | 项目制/季节性用工 | 到期自动终止无需补偿，但提前解约需支付剩余期限全额薪资。自2024年12月6日起，固定期限合同不得超过两年或两次续约（不适用于临时工或特定岗位）。 | 仅提前解雇时赔付合同剩余价值（例如剩余6个月需付6个月工资）。 |
| 外包合同（Independent Contractor） | 非核心业务 | 按服务协议条款终止（通常需30天书面通知） | 无法定遣散费，但违约方需支付合同约定违约金（通常不超过合同总金额20%）。 |
| 宗教机构特殊合同（如教会学校） | 宗教属性岗位 | 除标准程序外，需经教区理事会听证程序 | 遣散费标准可按行业协议降低，但通常需支付信仰适应性培训补偿金。 |
地区差异标注
- 西澳大利亚州 - 矿业合同需额外支付远程工作津贴（占总薪资8-15%）
- 北领地 - 原住民社区雇佣合同必须包含文化适应期条款（前3个月为双向选择期）
- 塔斯马尼亚州 - 渔业季节性合同终止需提前8周通知（高于联邦标准的2倍）
员工入职
员工入职概述
澳大利亚员工入职需严格遵循《2009年公平工作法案》（Fair Work Act 2009）及州级劳动法规，雇主需确保文件合规性、员工权益保障及反歧视原则落地。核心流程涵盖法律文件签署（如雇佣合同/税务声明）、强制福利登记（养老金/工伤保险）、岗位培训（安全/反骚扰）及税务合规操作（TFN/PAYG），注意联邦与州法律差异（如维多利亚州延长产假政策、新南威尔士州工伤申报时效）。外籍员工入职需额外完成签证合规审查及特定语言安全培训。
重点提示
- 养老金缴费率 - 截止到2025年有效的最低缴费率为11.5%
- 税务文件提交 - 员工需在到岗后28日内提交Tax File Number Declaration Form
- 违规罚款 - 未签合同最高罚款6.66万澳元（企业）/1.33万澳元（个人）
法律文件与行政手续清单
| 项目 | 要求说明 | 责任方 |
|---|---|---|
| 书面雇佣合同 | ● 必须包含：薪资标准、工时条款、终止条件（符合国家雇佣标准NES） ● 临时工需注明「Casual」身份及无带薪休假条款 |
雇主 |
| 税务文件（TFN声明） | ● 员工需在到岗后28日内提交Tax File Number Declaration Form（NAT 3092） ● 外籍员工需额外申请TFN |
员工 |
| 养老金（Superannuation）登记 | ● 雇主必须为所有符合条件员工注册Super账户（已取消450澳元/月门槛） ● 截止到2025年有效的最低缴费率为11.5% |
雇主 |
| 工伤保险（WorkCover）注册 | ● 按所在州规定注册（如新州需通过SIRA申报员工岗位风险等级） ● 昆士兰州要求48小时内报告新增雇员 |
雇主 |
| 工作权利核查 | ● 通过Vevo系统验证签证状态（外籍员工需扫描护照及签证文件） ● 保留查验记录至少5年 |
雇主 |
入职管理核心流程
| 阶段 | 时限要求 | 必备文件/操作 | 违规风险 |
|---|---|---|---|
| 劳动合同签订 | 用工前或到岗当日 | ● 书面合同必须明确薪酬周期、超时费率（参照行业Award） ● 临时工附加《Casual Employment Information Statement》 |
未签合同：最高罚款6.66万澳元（企业）/1.33万澳元（个人） |
| 公平工作声明提交 | 到岗当日 | ● 提供最新版Fair Work Information Statement（含最低工资/权益救济路径） | 逾期提供：按次罚款1.1万澳元起 |
| 养老金登记 | 员工到岗28日内 | ● 向选定的Super基金提交员工信息（包括TFN） ● 截止到2025年有效的缴费率为11.5% |
漏缴养老金：补缴+10%利息+行政罚款 |
| 工伤保险申报 | 依州规定（如昆士兰需48小时内） | ● 提交员工岗位风险分类码（按州WorkCover费率表） ● 建筑业需附加高空作业安全评估报告 |
未申报：州级罚款（如新州单次最高5.5万澳元） |
在职变更操作规范
| 变更类型 | 通知期 | 操作要求 |
|---|---|---|
| 岗位调整（横向） | 提前24小时（适用临时工） 提前1周（适用全职/兼职） |
必须书面确认，涉及岗位职责或薪资变动需员工签字同意 |
| 工资调整 | 提前1个月 | 需至少提前通知，重要调整应书面说明 |
| 工作地点变更 | 提前2周 | 涉及跨州需额外合规评估，员工不同意可协商或解约 |
| 合同续签/终止 | 依合同约定 | 续签应提前30天书面通知，终止需遵循公平解雇流程 |
#雇佣合同
#养老金
#工作签证
#合规管理
员工离职
员工离职概述
重点摘要
- 通知期差异化 - 根据服务年限设定，最长4周（5年以上）
- 冗余补偿 - 按服务年限计算，最高16周（9-10年）
- 特殊保护 - 孕妇/伤残员工需经FWC审查
- 税务处理 - 合格冗余补偿可享受免税优惠
澳大利亚员工离职管理严格遵循《公平工作法2009》(Fair Work Act 2009)和国家就业标准 (NES)，主要特点包括：
- 通知期差异化：根据员工服务年限设定最低通知期，正式员工最长须提前 4 周通知（服务超过5年者），年满45岁且服务满2年的员工需额外加1周。试用期员工也须遵守通知期规定。
- 补偿金计算方式：对于符合条件的冗余补偿（redundancy pay），按连续服务年限对应的周数标准计算（见 NES 冗余支付标准），行业或集体协议可有更优待遇。
- 特殊保护机制：
- 孕妇/伤残员工解雇可能需依据不公平解雇程序，经公平工作委员会 (FWC) 审查。
- 对原住民员工则可能包含文化协商机制（但无统一联邦法定条款）。
- 税务处理：
- 合格冗余补偿（genuine redundancy）在一定金额内可享受免税优惠，超额部分作为就业终止付款 (ETP) 征税。
- 不合规的补偿可能作为普通收入处理。
- 行业或州级特殊规定：西澳采矿行业、州级建筑业等仍可能受到州法规或行业协议的附加要求（如长期服务金计提、合同终止补偿等）。
离职通知期与补偿标准表
| 离职类型 | 法定通知期 | 经济补偿金计算（冗余补偿 / 解雇补偿） | 特殊要求 |
|---|---|---|---|
| 员工主动辞职 | 最低通知期参照合同或 Award／企业协议设定（NES 对辞职无硬性最低标准） | 无冗余补偿义务 | 电子辞职须符合电子交易法验证；合同或协议可约定更长通知期 |
| 无过失解雇 / 普通解雇 | 雇主须至少给予最低通知期： ● 1年或以下 1 周 ● 1–3 年 2 周 ● 3–5 年 3 周 ● 5 年以上 4 周 ● 年满 45 岁且服务 ≥2 年者额外加 1 周 |
若满足冗余支付条件，则按 NES 冗余补偿标准支付冗余金（见下表） | 解雇程序须符合不公平解雇规则，提供合理理由与员工回应机会 |
| 严重违纪解雇 | 可即时解除，无需提前通知 | 无冗余补偿 | 必须有明确规章制度和调查程序，留存警告/证据记录 |
| 经济性裁员 / 冗余 | 通常通知期与解雇通知期相同，若有大规模裁员则须遵守法规/协议中应有额外通知义务 | 按 NES 冗余补偿标准支付（若适用） + 通常需支付通知期工资或代通知金 | 必须符合作为真正冗余 (genuine redundancy) 的条件，不得因员工绩效或纪律问题适用 |
| 协商解除 | 以双方协议为准 | 多为法定标准的一定倍数（如 1.5–2 倍）或合同/协议约定金额 | 建议书面协议，在协议中明确补偿、竞业限制、保密条款等细节 |
冗余补偿标准 (基于 NES 最低标准，截止到2025年有效)
| 连续服务年限 | 冗余补偿周数 |
|---|---|
| ≥1 年 <2 年 | 4 周 |
| ≥2 年 <3 年 | 6 周 |
| ≥3 年 <4 年 | 7 周 |
| ≥4 年 <5 年 | 8 周 |
| ≥5 年 <6 年 | 10 周 |
| ≥6 年 <7 年 | 11 周 |
| ≥7 年 <8 年 | 13 周 |
| ≥8 年 <9 年 | 14 周 |
| ≥9 年 <10 年 | 16 周 |
| ≥10 年 | 12 周（达到 10 年后标准下降） |
注：NES 规定在冗余补偿第十年服务后，补偿标准由 16 周调降至 12 周。
小型企业（员工人数少于 15 人）通常无义务支付冗余补偿。
部分雇员如果不满足资格（如无连续服务 12 个月、属于定期合同、因严重不当行为被解雇等）不享受冗余补偿。
离职文件交接清单
| 文件类型 | 提交对象 | 时限要求 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 离职申请表 / 辞职通知 | 人力资源部门 | 通知期开始后若干工作日内 | 应含员工签字、电子/书面确认、最后工作日确定等 |
| 最终工资单 / 薪资结算 | 员工 | 离职后若干工作日内 | 包含未休年假补偿、代通知金、加班/补偿、养老金结算等内容 |
| 养老金 (Super) 结算表 | 养老基金机构 | 支付最后一笔工资的当日 | 注明强制部分、自愿供款、账户信息、转出/转入安排等 |
| 保密协议 / 知识产权协议 | 法务/人力资源 | 离职或面谈时提交 | 若有竞业限制、保密义务、后续义务等条款需明确 |
解雇与争议处理
解雇与争议处理概述
澳大利亚解雇争议处理体系以《公平工作法案2009》（Fair Work Act 2009）为核心，雇主必须确保解雇行为同时满足"合法理由 + 程序正当"双重要求。重点如下：
- 合法解雇须基于以下法定情形之一：严重不当行为（Serious Misconduct）、真正冗余（Genuine Redundancy）或员工能力不足（Capacity / Performance）
- 除严重不当行为外，程序上常要求给予书面警告、调查程序、申诉机制及合理整改期
- 争议补偿金额受限于法定或仲裁上限，不是简单"基础周薪 × 服务年限 × 调节系数"
- 高风险争议领域包括职场欺凌 (Bullying)、不当程序解雇（尤其在远程工作背景下）、不公平待遇、反歧视/保护期员工解雇
- 对不公平解雇 (Unfair Dismissal) 的救济可能包括补偿金、恢复职位或部分待遇，但补偿上限通常受限（如赔偿不超过 26 周薪资或高收入上限）
解雇程序合规对照表
| 解雇类型 | 适用情形 | 法定程序 / 必要步骤 | 补偿 / 支付标准 |
|---|---|---|---|
| 裁员 / 冗余解雇 | 岗位永久性取消 / 企业重组等 | 提前通知或代通知金 → 探讨内部调岗 / 替代职位 → 支付冗余补偿（若符合条件） | 按 NES 冗余补偿标准计算基础补偿（参考连续服务年限对应周数） |
| 严重不当行为解雇 | 盗窃、暴力、重大违反安全规定等 | 必须迅速调查 → 通知员工权利 → 如手段正当，可即时解雇，无需提前通知 | 无冗余补偿，但需支付至解雇生效日之应得薪酬及合法福利 |
| 一般不当行为解雇 | 违规行为、重复违纪但非重大犯罪行为 | 给予书面警告 → 绩效改进机会/辅导 → 通知、听证、回应机会 → 若仍不改进，可解雇 | 若员工有服务年资，支付通知期工资（通常 1-4 周） |
| 能力 / 绩效不足解雇 | 员工不能胜任但无不当行为 | 需有绩效监测、辅导记录、书面警告与改进期 → 通知解雇（提前通知或代通知金） | 若服务年限满足条件，可能有冗余补偿（取决于是否属于真正冗余） |
备注 / 注意事项
- 通知期与代通知金 (payment in lieu of notice) 是 NES 的基本要求，解雇时若不给予通知则需补付代通知金
- 对于冗余补偿（Redundancy Pay），NES 有具体周数标准
- 小型企业（员工 < 15 人）在冗余补偿方面可能不负支付冗余义务
- 解雇程序中若程序不合格、未给予合理申诉/回应机会，很可能被认定为违反不公平解雇规则
冗余补偿与不公平解雇赔偿要点
服务年限
≥ 10 年
冗余补偿周数降至12周
赔偿上限
AU$91,550
自2025年7月1日起
补偿周数
4-16周
根据服务年限
| 连续服务年限 | NES 冗余补偿周数 |
|---|---|
| ≥ 1 年 < 2 年 | 4 周 |
| ≥ 2 年 < 3 年 | 6 周 |
| ≥ 3 年 < 4 年 | 7 周 |
| ≥ 4 年 < 5 年 | 8 周 |
| ≥ 5 年 < 6 年 | 10 周 |
| ≥ 6 年 < 7 年 | 11 周 |
| ≥ 7 年 < 8 年 | 13 周 |
| ≥ 8 年 < 9 年 | 14 周 |
| ≥ 9 年 < 10 年 | 16 周 |
| ≥ 10 年 | 12 周 |
解雇风险防范清单
| 高风险行为 | 合规对策 / 防范措施 | 潜在法律后果 / 罚则 |
|---|---|---|
| 口头警告无书面记录 | 每次警告必须书面记录（违纪事实、整改期、后果说明），保存档案 | 程序不合规可能导致解雇被认定为不公平解雇 |
| 跨州解雇程序忽视州法差异 | 在跨州用工时须熟知各州解雇程序要求（面谈、录音、通知时间等） | 程序违规可能被处罚或解雇被撤销 |
| 解雇涉及受保护身份（孕妇/因病假/残障） | 评估年龄、性别、残障、怀孕、家庭责任等反歧视因素，保证解雇决策有正当依据 | 被控违反反歧视法 / 不公平解雇，可能赔偿或恢复职位 |
| 监控数据作为解雇依据 | 若以电子监控、远程办公数据、日志为解雇依据，应提前告知员工、遵守隐私法规定 | 监控程序违规可能导致解雇无效或赔偿 |
| 未支付合法福利 / 契约义务 | 包括未支付代通知金、年假补偿、冗余补偿、养老金结算等 | 被追缴欠款 + 利息 + 罚款 + 法院 / 仲裁令 |
劳动争议案件要素表
| 必填项目 | 内容要求 | 可用证据类型 |
|---|---|---|
| 申请表格 / F2 表 | 填明援引条款（如 s.394 非法解雇 / s.773 一般保护条款） | FWC / 联邦法院电子回执、申请编号 |
| 雇佣关系证明 | 明确岗位性质、工作地点、直属上司、合同条款、薪资结构 | 雇佣合同、工资单、考勤记录、Super 缴纳记录 |
| 警告 / 改进 / 通知流程时间线 | 须清晰：警告、听证、整改、通知解雇等关键节点 | 会议纪要、邮件 / 通知书、员工回应记录 |
| 经济损失清单 | 即时损失（工资、奖金）+ 再就业差额 + 合理预期未来损失 + 补偿请求 | 薪资记录、求职记录、银行流水、收入差额证据 |
| 证人陈述 | 证人须对事实有实质性知情，提供明确陈述 | 公证证人陈述 (Form F73)、证人出庭确认书 |
外企本地化
外企本地化概述
澳大利亚外企本地化政策以《移民法1958》和《公平工作法2009》为法律框架，实施"技术转移+本地就业"双轨制管理。根据截至2025年的内政部与劳工市场数据，全澳外企平均本地化率约70%，其中矿业（约55%）和IT业（约83%）差异显著。核心特征包括：
- 分级配额制度 - 按行业及地区划分三类主要配额标准，西澳矿业区允许外籍工程师占比最高可达40%
- 薪资锚定机制 - 外籍员工薪资需达到同岗位本地员工至少100%，并不得低于当前TSS签证基准薪资（截至2025年为73,150澳元/年，约6,095澳元/月）
- 文化合规要求 - 鼓励但不再强制全国性土著文化培训，由各州/领地根据产业情况设定最低要求（如北领地维持每年4小时最低课时）
- 区域激励政策 - 偏远及指定区域企业可获工资补贴或签证优惠（DAMA框架下，最高可享受10%的薪资补贴支持）
外籍员工配额速查表
| 企业类型 | 外籍:本地员工比例 | 最低年薪要求（澳元） | 工作许可有效期 | 地区补充条款 |
|---|---|---|---|---|
| 普通外商投资企业 | 3:7 | 73,150 | 4年 | 新南威尔士州数字企业可调整至4:6比例 |
| 跨国企业区域总部 | 4:6 | 90,000 | 5年 | 需承诺每年培训至少40名本地学员 |
| 资源开发企业（西澳） | 4:6 | 95,000 | 5年 | 必须配备2名本土安全监督员 |
| 农业加工企业（昆士兰） | 3.5:6.5 | 60,000 | 3年 | 收获季可临时调整至1:1比例 |
| 离岸金融服务机构 | 5:5 | 120,000 | 5年 | 需通过APRA资本充足率审查 |
签证类型与适用场景对照表
| 签证类型 | 适用场景 | 有效期 | 申请基础条件 |
|---|---|---|---|
| TSS 482签证 | 中短期技术岗位 | 最多4年 | 职业在相关清单（MLTSSL/STSOL），需达到TSS基准薪资，英语一般要求雅思6.0 |
| GTI 858签证 | 尖端领域专家 | 5年 | 需具备国际认可成就，如高影响力科研或顶尖产业成果 |
| 雇主担保186签证 | 永久技术岗位 | 永久 | 通过职业评估，具备至少3年相关工作经验 |
| DAMA协议签证 | 特殊地区用工 | 最多5年 | 雇主需签署地区劳动力协议，允许灵活调整薪资和学历要求 |
| 投资移民188签证（VC类） | 企业主/股东 | 最多5年 | 投资额≥300万澳元（风险投资类别），维持活跃商业活动 |
签证申请流程与时效表
| 步骤 | 操作主体 | 办理渠道 | 关键材料 | 时效（工作日） |
|---|---|---|---|---|
| 劳动力市场测试 | 雇主 | 移民局在线系统 | 至少28天招聘广告记录 | 28-35 |
| 技能评估 | TRA/VETASSESS | 邮寄+在线 | 学历公证件及工作证明 | 15-60 |
| 提名申请 | 雇主/移民代理 | ImmiAccount | 企业BAS报表及组织架构图 | 28-45 |
| 签证审批 | 移民局生物识别中心 | 无犯罪证明及体检报告 | 45-90 | |
| 入境登记 | 申请人 | 机场海关 | 签证批准信及OVHC保单 | 即时 |
注：所有数据基于澳大利亚内政部截至2025年最新政策指南，含各州/领地特殊条款。